IRP 계좌개설 전 확인할 5가지, 연금저축과 뭐가 다를까

 

IRP 계좌개설을 알아보다 보면 반드시 마주치는 질문이 있습니다. 연금저축이라는 비슷한 계좌가 따로 있는데, 둘 중 어디에 넣어야 하느냐는 것입니다. 세액공제 한도가 합쳐서 연 900만 원이라는 사실은 많이 알려져 있지만, 그 900만 원을 두 계좌에 어떻게 나눠 담느냐에 따라 결과가 꽤 달라집니다. 이 글에서는 IRP 계좌개설 전에 반드시 비교해야 할 다섯 가지를 정리했습니다.

 

 

IRP와 연금저축계좌, 무엇이 다른가

둘 다 세액공제를 받는 연금계좌라는 점은 같습니다. 차이는 계좌의 출발점에 있습니다. 연금저축계좌는 처음부터 개인이 노후 자금을 모으려고 만든 상품이고, IRP는 원래 퇴직금을 받아 두는 전용 계좌였습니다. 나중에 개인 추가 납입이 허용되면서 지금의 모습이 되었습니다.

구분	연금저축계좌	IRP
세액공제 한도	연 600만 원	연금저축 포함 합산 연 900만 원
위험자산 투자	제한 없음 (100% 가능)	적립금의 70%까지
중도 인출	사유 제한 없이 가능	법정 사유에 한해 가능
퇴직금 수령	불가	가능
계좌 관리 수수료	없음	있음 (면제 상품 다수)

 

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세액공제 900만 원, 어떻게 나눠 담을까

소득세법 제59조의3에 따르면 연금저축계좌 납입액은 연 600만 원까지만 인정되고, 여기에 퇴직연금계좌 납입액을 더해 총 900만 원까지 공제됩니다. 공제율은 총급여 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하이면 15%, 초과하면 12%입니다. 지방소득세를 포함하면 각각 16.5%와 13.2%가 됩니다.

여기서 실무적으로 가장 많이 쓰이는 배분이 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원입니다. 이유는 단순합니다. IRP에 900만 원을 전부 넣어도 공제액은 똑같은데, 연금저축이 인출과 운용 양쪽에서 더 자유롭기 때문입니다. 같은 세금을 돌려받으면서 굳이 제약이 많은 쪽에 몰아넣을 이유가 없습니다.

총급여 5,500만 원 이하인 분이 900만 원을 채우면 148만 5천 원을, 초과하는 분은 118만 8천 원을 환급받습니다. 참고로 연금계좌 전체 납입 한도는 연 1,800만 원이고, 900만 원을 넘는 금액은 공제 대상은 아니지만 과세이연 혜택은 그대로 받습니다.

 

 

IRP의 위험자산 70% 규정

IRP 계좌개설 후 가장 많이 당황하는 지점이 여기입니다. IRP는 적립금의 70%까지만 위험자산에 투자할 수 있습니다. 나머지 30%는 예금이나 채권형 같은 안전자산으로 채워야 합니다. 주식형 ETF로 공격적으로 굴리려던 분들에게는 꽤 답답한 제약입니다.

반면 연금저축펀드는 이 규정을 적용받지 않습니다. 원한다면 100% 주식형으로 채울 수 있습니다. 연금저축펀드 추천 글들이 대체로 ETF 중심으로 구성되는 것도 이 때문입니다. 공격적으로 운용할 자금은 연금저축에, 안정적으로 굴릴 자금은 IRP에 배치하는 것이 구조에 맞습니다.

다만 이 30% 제약이 반드시 손해인 것은 아닙니다. 은퇴가 가까운 분에게는 강제로 리스크를 낮춰주는 안전장치가 되기도 합니다. 나이와 은퇴까지 남은 기간에 따라 판단이 달라지는 부분입니다.

 

 

중도 인출, 여기서 차이가 크게 납니다

연금저축계좌는 필요할 때 사유를 묻지 않고 일부 인출이 가능합니다. 물론 세액공제를 받은 금액을 빼면 기타소득세 16.5%가 부과되지만, 인출 자체가 막히지는 않습니다.

IRP는 다릅니다. 무주택자의 주택 구입, 전세보증금, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 같은 법정 사유에 해당해야만 중도 인출이 됩니다. 사유가 없으면 계좌를 아예 해지해야 하는데, 이때는 그동안 받은 세제 혜택이 한꺼번에 정산됩니다.

당장 3~5년 안에 목돈 쓸 일이 있을 것 같다면 IRP에 자금을 몰아넣는 선택은 신중해야 합니다.

 

 

IRP 계좌개설, 어디서 하는 게 나을까

IRP는 연금저축과 달리 계좌 관리 수수료가 붙습니다. 운용관리수수료와 자산관리수수료로 나뉘는데, 적립금이 커질수록 부담도 커집니다. 다만 최근에는 비대면으로 개설하면 수수료를 전액 면제해 주는 증권사가 많습니다.

• 증권사 — 비대면 개설 시 수수료 면제가 일반적이고 ETF 라인업이 넓습니다. 직접 운용할 계획이면 유리합니다.
• 은행 — 예금 상품 구성이 편하고 창구 상담이 가능합니다. 원리금 보장 위주로 굴릴 계획이면 무난합니다.
• 보험사 — 원리금 보장형 상품 중심입니다. 사업비 구조를 따로 확인해야 합니다.

IRP 계좌추천을 검색하면 특정 회사를 지목하는 글이 많은데, 판단 기준은 결국 두 가지입니다. 수수료가 면제되는가, 그리고 내가 사려는 상품이 그 계좌에서 거래되는가. 이 둘만 확인하면 됩니다.

 

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ISA 만기 자금을 IRP로 옮기면

의외로 놓치기 쉬운 항목이 하나 있습니다. ISA 계좌 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 이전 금액의 10%, 최대 300만 원까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 기존 900만 원 한도와 별개로 적용됩니다.

ISA 만기가 다가오는 분이라면 IRP 계좌개설 시점을 여기에 맞추는 것도 방법입니다.

 

 

자주 묻는 질문

연금저축과 IRP를 둘 다 만들어도 되나요?

됩니다. 오히려 둘 다 만드는 것이 일반적입니다. 세액공제 한도가 합산 900만 원이므로 계좌를 여러 개 만든다고 한도가 늘지는 않지만, 운용 자유도와 인출 자유도를 나눠 가질 수 있습니다.

비과세 개인연금과는 어떻게 다른가요?

보험사의 연금보험 중 10년 이상 유지 등 요건을 충족하면 보험차익이 비과세되는 상품을 말합니다. 세액공제형 연금저축과는 완전히 다른 계좌입니다. 세액공제형은 넣을 때 돌려받고 받을 때 과세되며, 비과세형은 넣을 때 혜택이 없는 대신 받을 때 세금이 없습니다. 어느 쪽이 유리한지는 현재 소득과 은퇴 후 예상 소득에 따라 갈립니다.

개인연금 종류는 어떻게 구분하나요?

세액공제를 받는 연금저축(펀드·보험·신탁)과 IRP, 그리고 세액공제가 없는 비과세 연금보험으로 나뉩니다. 연금저축펀드는 ETF 매매가 가능해 수익률 변동이 크고, 연금저축보험은 안정적인 대신 사업비가 차감됩니다.

연금저축펀드 추천 상품은 어떻게 고르나요?

특정 상품을 지목하기보다 총보수와 기초지수를 먼저 보시는 것이 좋습니다. 장기 적립이라 연 0.1%포인트 차이도 20년이면 무시할 수 없는 금액이 됩니다. 연금계좌 안에서는 국내 상장 해외 ETF도 매매할 수 있어 선택지가 넓습니다.

중간에 계좌를 옮길 수 있나요?

가능합니다. 계좌이체 제도를 이용하면 해지하지 않고 다른 금융회사로 옮길 수 있어 세제 혜택이 유지됩니다. 다만 상품을 현금화한 뒤 옮기는 경우가 있어 이전 전에 조건을 확인하셔야 합니다.

 

 

 

정리

IRP 계좌개설 자체는 비대면으로 10분이면 끝납니다. 정작 시간을 들여야 하는 것은 그 앞의 판단입니다. 세액공제 900만 원을 어떻게 나눌지, 위험자산 비중을 어디에 둘지, 중도 인출 가능성이 있는지를 먼저 정하고 계좌를 만드는 순서가 맞습니다.

정확한 한도와 공제율은 국세청 안내를, 본인의 연금 현황은 금융감독원 통합연금포털에서 직접 확인하시기 바랍니다.

 

 

 

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